VESICA
PQDAF_PQ_4Brouillon

DAF_PQ_4 — Procédure de trésorerie et rapprochement bancaire

Procédure· Administrative & Financière· émetteur VESICA DAF_PRO_4

DAF_PQ_4 — Procédure de trésorerie et rapprochement bancaire

Objet

Décrire comment VESICA rapproche ses mouvements bancaires de sa comptabilité et pilote sa trésorerie : appariement, lettrage, traitement des écarts, mise à jour du disponible, et signalement à l'ADV des encaissements/impayés constatés. [STANDARD]

Domaine d'application

  • Tous les comptes bancaires de VESICA et l'ensemble des mouvements (encaissements clients, décaissements fournisseurs, TVA, frais, salaires/rémunération du gérant). [STANDARD]
  • Exclu : la relance des impayés (→ ADV, recouvrement) ; la tenue des écritures d'origine (DAF_PRO_2). [CORPUS] (08 §4)

Références

Renvoi aux textes — léger.

  • Justification des soldes / image fidèle : Code de commerce art. L123-12 s. [STANDARD]
  • Comptes de trésorerie : PCG classe 5 (512 banque, 53 caisse). [STANDARD]
  • Interface recouvrement : procédure ADV (suivi encaissement / relance) — la DAF signale, l'ADV relance. [CORPUS] (08 §4)
  • Synchronisation bancaire & lettrage : doc PennyLane. [À COMPLÉTER]

Définitions

  • Rapprochement bancaire : confrontation du relevé de banque et du compte 512 pour expliquer tout écart. [STANDARD]
  • Lettrage : association d'une facture et de son règlement (solde de la créance/dette). [STANDARD]
  • Encaissement non identifié : crédit reçu sans facture appariée (suspens). [STANDARD]
  • Impayé : facture échue non réglée. [STANDARD]
  • Position de trésorerie : solde disponible + prévision court terme. [STANDARD]

Responsabilités (RACI)

ActivitéAgent Comptable (P21)GérantADV
Import des flux bancairesRI—
Appariement / lettrageRII
Passage facture → « payée »RII
Traitement des écartsRAI
Signal impayé → relanceRIA/R
Position de trésorerieRA—

RACI [STANDARD]. La relance est sous responsabilité ADV ; la DAF fournit l'information d'impayé. [CORPUS] (08 §4)

Déroulement (qui/quoi/quand/où)

  1. Importer les flux (Agent Comptable) — relevé/sync bancaire du jour. Quand : quotidien (idéal). [À CONFIRMER]
  2. Apparier (Agent Comptable) — chaque crédit client → sa facture (montant, libellé, dossier_id) ; chaque débit → sa dépense. Voir DAF_IQ_4.
  3. Lettrer (Agent Comptable) — solder facture ↔ règlement ; passer la facture en payée (DAF_FQ_1). [STANDARD]
  4. Traiter les écarts (Agent Comptable → gérant si besoin) — règlement partiel, mouvement inconnu, frais bancaires non comptabilisés. [STANDARD]
  5. Signaler (Agent Comptable → ADV) — encaissement constaté (clôt la relance) ou impayé avéré (relance ADV). [CORPUS] (08 §4)
  6. Mettre à jour la trésorerie (Agent Comptable) — solde + prévisionnel court terme. [STANDARD]
  7. Journaliser (Agent Comptable) — relevé CRON quotidien (« valider paiements »). [CORPUS] (04 P21)

Enregistrements associés

  • État de rapprochement (relevé ↔ 512) — DAF_FQ_4.
  • Lettrage facture ↔ encaissement (statut facture).
  • Position de trésorerie.

Annexes

  • Annexe A — Instruction de rapprochement : DAF_IQ_4.
  • Annexe B (à formaliser) — Contrat de signal DAF → ADV (encaissement / impayé) : payload + canal. [À CONFIRMER]
  • Annexe C (à produire) — Modèle de prévisionnel de trésorerie. [À COMPLÉTER]